È importante prestare attenzione a questo documento perché:

• è un documento ufficiale, periodicamente fornito al cliente da parte della banca, che riporta tutti i movimenti legati al conto (bonifici, prelevamenti, etc.);
• in caso di anomalie, il cliente può (entro 60 giorni di calendario da quando è stato ricevuto) CONTESTARE per iscritto l’estratto conto rivolgendosi direttamente alla banca, la quale ha 30 giorni per rispondere. Se la banca non risponde, o risponde negativamente, è possibile presentare ricorso all’Arbitro Bancario Finanziario e, in ogni caso, è possibile rivolgersi al giudice ordinario. In assenza di contestazione, l’estratto conto viene considerato approvato dal cliente;
• riporta gli interessi che spettano al cliente (attivi) e gli interessi che il cliente deve alla banca (passivi), oltre alle spese e gli eventuali oneri fiscali che il cliente sostiene per possedere ed utilizzare il conto.

L’estratto conto è costituito da tre parti:

Gli intermediari inviano al cliente al dettaglio, oltre l’estratto conto, il documento di sintesi e il riepilogo delle spese (SOF):

• Il documento di sintesi indica in maniera personalizzata le condizioni economiche in vigore per il correntista
• Il Riepilogo delle spese (SOF) elenca le spese sostenute nel periodo per i servizi utilizzati; i costi per la tenuta del conto corrente e per i servizi di gestione della liquidità e di pagamento e il dettaglio degli interessi versati e maturati e l’Indicatore dei Costi Complessivi (ICC).

Data contabile: data in cui la banca registra “contabilmente” l’operazione (ad esempio, se il cliente effettua un prelevamento in un giorno NON festivo per la banca, la data contabile sarà quella in cui il prelevamento è effettivamente avvenuto; invece, se avviene in un giorno festivo, la data contabile consisterà nel giorno non festivo immediatamente successivo).

Data valuta: data in cui inizia il calcolo degli interessi attivi o passivi, cessa il calcolo degli interessi attivi sulle somme prelevate, ed inizia il calcolo degli interessi passivi sullo sconfinamento (per prassi, può essere diversa di qualche giorno dalla data contabile. Ad esempio, se il cliente versa un assegno ad una certa data contabile, gli interessi attivi sull’importo versato potrebbero essere calcolati a partire da una data valuta successiva).

Movimenti dare (addebiti): operazioni di addebito, come ad esempio: prelevamenti, pagamenti con carta, assegni, ed altre operazioni che portano ad un decremento del saldo disponibile.

Movimenti avere (accrediti): operazioni di accredito, come ad esempio: accredito dello stipendio, assegni a favore del cliente, versamenti, ed altre operazioni che portano ad un incremento del saldo disponibile.